Надежная платформа
для Вашего бизнеса

Проект построения методологии и оптимизации формирования консолидированной отчетности по МСФО для группы компаний «Сэтл» и ООО «Сэтл Групп» с последующей автоматизацией

Отрасль: Строительство, девелопмент
Число рабочих мест: 45
Кол-во юр.лиц: 100
Программный продукт: БИТ.ФИНАНС.Управленческий учет, 1С: Консолидация 8 ПРОФ
Разделы учета: МСФО
Период внедрения: Июль 2012 года - Июнь 2016 года
Отзыв на проект: Проект построения методологии и оптимизации формирования консолидированной отчетности по МСФО для группы компаний «Сэтл» и ООО «Сэтл Групп» с последующей автоматизацией
ООО

До внедрения единой автоматизированной системы формирования индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО использовались таблицы MS Excel. Отчетность формировалась методом трансформации данных РСБУ в МСФО. В качестве источника данных служили системы ведения учета по РСБУ («1С:Бухгалтерия предприятия 8»), данные из которых выгружались в MS Excel. По ряду организаций (с небольшой долей владения или расположенных за рубежом)  данные для МСФО собирались непосредственно в виде заполненных таблиц MS Excel.

Основными целями проекта являлись:

  • Сокращение сроков формирования отчетности;
  • Обеспечение прозрачности отчетности, расшифровка показателей отчетности до источника;
  • Сокращение количества ошибок при формировании отчетности;
  • Снижение нагрузки на отдел МСФО посредством переноса части функций на бухгалтеров.

Основные задачи, поставленные в рамках проекта:

  • Разработка единой методики ведения учета по РСБУ для всех юридических лиц Холдинга (~100 юр. лиц), максимально приближенной к методике ведения учета по МСФО;
  • Разработка методики трансляции данных регламентированного учета организаций в учет по МСФО.
  • Разработка комплекта методической документации по ведению учета по МСФО и правилам формирования индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО;
  • Создание и внедрение единой системы учета и формирования отчетности по МСФО со следующими функциональными возможностями:
    • Возможность гибкой настройки системы в пользовательском режиме при изменении учетной политики по МСФО,
    • Возможность одновременного формирования консолидационной отчетности по разным периметрам и разным сегментам (направлениям деятельности).
    • Формирование автоматических корректировок на бОльшую часть отклонений от регламентированного учета,
    • Автоматизация консолидационных корректировок, снятия ВГО, расчета НРП.
    • Автоматическое формирование индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО.
    • Осуществление быстрого перехода от показателя консолидационной отчетности к аналитической расшифровке и источнику формирования. Формирование расшифровочных отчетов и раскрытий к отчетности  в режиме реального времени без предварительной ручной подготовки данных.

В качестве программных продуктов для построения единой системы формирования отчетности по МСФО были выбраны:

  • «БИТ.ФИНАНС.Управленческий учет» (в качестве системы для получения данных из всех учетных систем холдинга по РСБУ, мэппинга на счета МСФО, проведения дополнительных расчетов для учета корректировок по МСФО и проведения консолидационных корректировок).
  • «1С: Консолидация 8 ПРОФ» (в качестве системы для формирования консолидационной отчетности, где в качестве источников данных используются данные из системы МСФО (внешняя ИБ на базе «БИТ.ФИНАНС.Управленческий учет»).

В ходе реализации проекта в июле 2012 года - июне 2016 года специалистами компании ООО «ИТ Платформа» были выполнены следующие работы:

  • Проведено обследование бизнес-процессов компании, изучена существующая документация и методики ведения учета;
  • Совместно с аудиторско-консалтинговой компанией «ФинЭкспертиза» и отделом МСФО Заказчика разработана основа для создания будущей автоматизированной системы:
    • единая Учетная политика по РСБУ,
    • методическая документация по ведению учета РСБУ,
    • комплект методической документации по ведению учета по МСФО:
      • Учетная политика по МСФО,
      • Алгоритмы дополнительных расчетов (в случаях, когда принцип учета по МСФО отличен от принципа учета по РСБУ),
      • Алгоритмы проведения консолидационных корректировок,
      • Правила заполнения индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО;
  • Разработана техническая документация на разработку и внедрение системы ведения учета и формирования отчетности по МСФО;
  • Оптимизирована архитектура централизованного хранилища (на базе системы «1С:Бухгалтерия предприятия 8») для ведения нормативно-справочной информации, пересекающейся между организациями периметра для однозначного сопоставления при выгрузке из баз регламентированного учета в базу МСФО;
  • Выполнен автоматический перенос нормативно-справочной информации и остатков из существующих баз ведения регламентированного учета с последующим мэппингом на счета МСФО;
  • Созданы механизмы обмена данными с системами учета по РСБУ;
  • Произведена первоначальная настройка системы;
  • Автоматизирован мэппинг со счетов РСБУ на счета МСФО, осуществляемый как он-лайн, так и интерактивно.
  • Произведены доработки и разработаны следующие механизмы:
    • Автоматическая трансформация и формирование корректировок данных (основные средства в финансовой аренде, учет кредитов и займов, расчеты по договорам подряда, корректировки признания затрат).
    • Проведение регламентных операций для учета по МСФО для каждой организации периметра: расчет себестоимости, расчет финансового результата, расчет отложенных налогов.
    • Формирование консолидационных корректировок.
  • Разработан механизм удобной и прозрачной сверки и урегулирования внутригрупповых оборотов.
  • Автоматизирован процесс заполнения индивидуальной и консолидационной отчетности, процесс заполнения сегментной отчетности, одновременное формирование консолидационной отчетности по разным периметрам.
  • Автоматизирован процесс получения аналитических расшифровок показателей к индивидуальной и консолидационной отчетности
  • Проведено обучение пользователей;
  • Создан комплект методической документации по работе с системой;
  • Оказана консультационная помощь при работе в системе, осуществлено сопровождение при формировании отчетности по МСФО за 2014 и 2015 годы.

Получение индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО полностью автоматизировано.
 

Достигнуты результаты:

  • Создана единая непротиворечивая, неизбыточная и экономически обоснованная методологическая модель формирования отчетности по МСФО (индивидуальная и консолидированная).
  • За счет внедрения автоматизированной системы ведения учета и формирования отчетности по МСФО:
    • Существенно сокращен срок подготовки отчетности по МСФО (в т.ч. консолидированной) для управляющей компании (с 5 до 3 месяцев).
    • Сократилось количество ошибок (замечаний аудиторов) при сдаче отчетности.
    • Повышена точность учета, прозрачность отчетности обеспечивается расшифровкой каждого показателя до первичного документа.